재산세 계산기 결과는 시가표준액에 공정시장가액비율을 곱해 과세표준을 구하고 주택 세율 0.1~0.4%를 적용한 값입니다. 과세기준일은 6월 1일이고 주택 재산세는 7월과 9월에 절반씩 냅니다. 공시가격 5억원 1주택은 본세가 약 37만원으로 계산됩니다.
재산세 고지서를 받기 전에 재산세 계산기로 미리 금액을 확인하는 분이 많습니다. 계산기가 어떤 순서로 세금을 구하는지 알면 결과가 맞는지 스스로 점검할 수 있습니다.
정부24와 생활법령정보, 정책브리핑을 기준으로 계산식, 세율표, 납기를 정리했습니다.
재산세 계산기는 어떤 식으로 계산하나요?
재산세는 토지, 건축물, 주택, 항공기, 선박에 매기는 지방세입니다. 주택은 공시가격을 시가표준액으로 보고 아래 순서로 계산합니다.
- 시가표준액(주택은 공시가격)을 확인합니다
- 시가표준액에 공정시장가액비율을 곱해 과세표준을 구합니다
- 과세표준에 세율표를 적용해 세액을 구합니다
납세의무자는 과세기준일인 6월 1일 현재 재산을 사실상 소유한 사람입니다.
재산세 계산기에 쓰는 공정시장가액비율은 얼마인가요?
주택의 공정시장가액비율은 60%가 기본입니다. 1세대 1주택에는 특례가 적용되어 시가표준액 구간별로 더 낮은 비율을 씁니다.
| 구분 | 안내된 공정시장가액비율 |
|---|---|
| 주택(기본) | 60% |
| 1세대 1주택, 시가표준액 3억원 이하 | 43% |
| 1세대 1주택, 3억원 초과 6억원 이하 | 44% |
| 1세대 1주택, 6억원 초과 | 45% |
정책브리핑은 과세표준이 전년보다 과도하게 오르지 않도록 관리하는 과세표준상한제를 2024년에 처음 시행한다고 안내했고, 전년 대비 약 5% 인상한 금액으로 제한한다고 설명했습니다. 2026년 비율은 시·군·구 안내로 확인하세요.
재산세 계산기에 적용되는 주택 재산세율은 얼마인가요?
정부24는 주택 세율이 과세표준에 따라 1,000분의 1에서 4까지라고 안내합니다. 구간별 계산식은 아래와 같습니다.
| 과세표준 | 재산세 계산식 |
|---|---|
| 6,000만원 이하 | 과세표준 × 0.1% |
| 6,000만원 초과 1억 5,000만원 이하 | 6만원 + 6,000만원 초과분 × 0.15% |
| 1억 5,000만원 초과 3억원 이하 | 19만 5,000원 + 1억 5,000만원 초과분 × 0.25% |
| 3억원 초과 | 57만원 + 3억원 초과분 × 0.4% |
재산세 계산기 결과를 직접 계산하면 얼마인가요?
위 비율과 세율표로 직접 계산한 본세 예시입니다. 지방교육세, 도시지역분 같은 부가 세금은 빠져 있어 실제 고지액은 이보다 많을 수 있습니다.
과세표준 = 5억원 × 44% = 2억 2,000만원
재산세 = 19만 5,000원 + (2억 2,000만원 – 1억 5,000만원) × 0.25% = 37만원
과세표준 = 3억원 × 60% = 1억 8,000만원
재산세 = 19만 5,000원 + (1억 8,000만원 – 1억 5,000만원) × 0.25% = 27만원
과세표준 = 10억원 × 60% = 6억원
재산세 = 57만원 + (6억원 – 3억원) × 0.4% = 177만원
재산세 계산기로 공시가격별 재산세를 비교하면 어떻게 되나요?
1세대 1주택의 안내 비율을 적용하고 일반 세율표로 계산한 본세입니다. 특례세율을 적용하면 이보다 낮을 수 있습니다.
| 공시가격 | 적용 비율 | 과세표준 | 재산세 본세 |
|---|---|---|---|
| 3억원 | 43% | 1억 2,900만원 | 16만 3,500원 |
| 5억원 | 44% | 2억 2,000만원 | 37만원 |
| 6억원 | 44% | 2억 6,400만원 | 48만원 |
| 9억원 | 45% | 4억 500만원 | 99만원 |
공시가격이 3배 오르면 세금은 6배 가까이 늘어납니다. 과세표준이 올라갈수록 높은 세율 구간에 걸리기 때문입니다.
재산세 계산기에서 1세대 1주택 특례세율은 무엇인가요?
생활법령정보는 시가표준액 9억원 이하 1세대 1주택에 일반 세율보다 낮은 특례세율을 적용할 수 있다고 안내합니다.
2021년에는 공시가격 6억원 이하 1주택의 재산세를 22~50% 감면하는 한시 조치가 3년간(2021~2023년) 적용된다고 정책브리핑이 안내했습니다. 지금 적용 여부는 고지서나 위택스에서 확인하세요.
재산세는 언제 얼마씩 내나요?
| 대상 | 납기 |
|---|---|
| 주택 | 7월 16일~31일 절반, 9월 16일~30일 나머지 절반 |
| 건축물·선박·항공기 | 7월 16일~31일 |
| 토지 | 9월 16일~30일 |
예시 1의 재산세 37만원이면 7월 18만 5,000원, 9월 18만 5,000원입니다.
주택 재산세가 20만원 이하이면 7월에 한꺼번에 냅니다.
주택 소유자는 종합부동산세 일정도 함께 확인하세요. 종부세 납부기간에 12월 일정이 정리되어 있습니다.
재산세 세부담 상한은 어떻게 적용되나요?
정책브리핑은 2021년 개정 당시 전년 대비 세부담 상한을 시가표준액 3억원 이하 105%, 3억~6억원 110%, 6억원 초과 130%로 안내했습니다. 지금 적용되는 상한은 고지서에서 확인하세요.
- 고지서의 과세표준이 시가표준액 × 공정시장가액비율과 맞는지
- 적용된 세율과 특례 적용 여부
- 세부담 상한이 적용됐는지
- 납기와 분납 금액
재산세 과세표준은 건강보험 피부양자 자격 판단에도 쓰입니다. 기준은 건강보험 피부양자 재산 기준을 보세요.
재산세 계산기 자주 묻는 질문
Q. 재산세 계산기에서 과세표준은 어떻게 구하나요?
A. 시가표준액(주택은 공시가격)에 공정시장가액비율을 곱해 구합니다.
Q. 재산세 과세기준일은 언제인가요?
A. 매년 6월 1일입니다. 이날 재산을 사실상 소유한 사람이 납세의무자입니다.
Q. 재산세 계산기 결과와 고지서 금액이 다른 이유는 무엇인가요?
A. 이 글의 예시는 본세만 계산했습니다. 지방교육세 같은 부가 세금과 세부담 상한 적용 때문에 고지서 금액이 다를 수 있습니다.
Q. 주택 재산세는 언제 내나요?
A. 7월 16일~31일과 9월 16일~30일에 절반씩 냅니다. 20만원 이하이면 7월에 한꺼번에 냅니다.
Q. 재산세 문의는 어디에 하나요?
A. 정부24는 행정안전부 문의 전화 044-205-3840을 안내합니다. 개별 고지서는 관할 시·군·구청에 문의하세요.
출처 및 확인일
본 정보는 2026-10-11 기준 아래 공식 자료로 확인했습니다. 세율과 비율은 개정될 수 있습니다.
본 글은 정보 제공 목적이며, 정확한 내용은 해당 기관 공식 사이트를 확인하세요.