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연금소득 분리과세 기준: 사적연금 연 1,500만 원 넘으면 종합과세 또는 15% 분리과세

연금소득 분리과세 기준은 연금저축·IRP 같은 사적연금을 연간 1,500만 원 이하로 받는 경우예요. 이 안에서는 나이에 따라 3.3~5.5%의 낮은 세율로 분리과세를 고를 수 있고, 1,500만 원을 넘으면 다른 소득과 합치는 종합과세나 16.5% 분리과세 중에 골라요. 국민연금 같은 공적연금은 따로 연말정산해요.

연금저축이나 IRP에서 연금을 받기 시작하면 연금소득 분리과세 기준이 어디까지인지 궁금해져요. 1,500만 원을 조금만 넘겨도 세금이 확 달라진다는 말을 들어서 더 그래요.

이 글은 국세청과 금융감독원 안내문으로 기준 금액, 나이별 세율, 넘었을 때의 선택, 중간에 뺐을 때의 세금을 계산했어요. 세법 기준을 정리한 글이고 투자 권유가 아니에요.

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연금소득 분리과세 기준: 사적연금 연 1,500만 원

연금소득 분리과세 기준은 사적연금 연 1,500만 원이에요. 사적연금은 연금계좌에서 연금으로 받는 돈을 말하고, 2023년 12월 31일까지는 이 기준이 1,200만 원이었어요.

1,500만 원 이하와 초과에 따라 고를 수 있는 방식과 세율이 달라서 표로 정리했어요.

1년 동안 받은 사적연금	고를 수 있는 방식	분리과세 세율
1,500만 원 이하	분리과세 또는 종합과세	소득세 3~5%(지방소득세 포함 3.3~5.5%)
1,500만 원 초과	종합과세 또는 분리과세	소득세 15%(지방소득세 포함 16.5%)

같은 연금이라도 기준을 넘는 순간 낮은 세율 분리과세는 쓸 수 없고, 분리과세를 고르면 세율이 15%로 올라가요.

연금소득 분리과세 세율: 나이별 3~5%

연금소득 분리과세 세율은 연금을 받는 나이가 많을수록 낮아요. 연금을 줄 때 금융회사가 아래 세율로 소득세를 먼저 떼요.

연금을 받는 때의 나이	소득세	지방소득세 포함
70세 미만	5%	5.5%
70세 이상 80세 미만	4%	4.4%
80세 이상	3%	3.3%

지방소득세는 소득세액의 10%라서 5%는 5.5%, 4%는 4.4%, 3%는 3.3%가 돼요.

사망할 때까지 받는 종신계약 연금은 3%예요. 2026년 1월 1일 이후 받는 연금부터 적용되고, 종전에는 4%였어요
퇴직금을 계좌에 넣어 두고 연금으로 받는 이연퇴직소득은 (이연퇴직소득세 ÷ 이연퇴직소득) × 70%로 계산해요. 연금을 받은 지 10년이 넘으면 60%, 20년이 넘으면 50%예요

📐 70세 미만이 연금 1,200만 원을 받을 때
소득세 1,200만 원 × 5% = 60만 원
지방소득세 60만 원 × 10% = 6만 원
합계 66만 원(5.5%)

연금소득 분리과세 기준에 들어가는 연금과 따로 보는 연금

연금소득 분리과세 기준 1,500만 원은 사적연금에만 해당하고, 국민연금 같은 공적연금은 다른 방식으로 정산해요. 어떤 돈이 어디에 속하는지 표로 정리했어요.

구분	예	과세 방식
사적연금	연금저축, IRP에서 연금으로 받는 돈	나이별 3~5% 원천징수, 1,500만 원 기준 적용
이연퇴직소득	퇴직금을 계좌에 넣어 두고 받는 연금	1,500만 원 계산과 따로, 위의 70% 계산식 적용
부득이한 인출	의료 목적 등으로 뺀 돈	1,500만 원 계산과 따로, 연금소득으로 과세
공적연금	국민연금, 공무원연금 등	간이세액표로 원천징수, 이듬해 1월 연말정산