결혼 세액공제는 혼인신고를 한 거주자가 혼인신고를 한 해 생애 1회, 50만 원을 종합소득 산출세액에서 빼는 제도예요. 2024~2026년 혼인신고분이 대상이라 올해는 12월 31일까지 혼인신고를 마쳐야 하고, 부부가 각각 받으면 합계 100만 원이에요. 기준은 결혼식 날이 아니라 혼인신고예요.
결혼 세액공제를 받으려면 결혼식을 언제 했는지보다 혼인신고를 언제 했는지가 중요해요. 올해 결혼했는데 혼인신고를 미뤄 둔 분이라면 이 글에서 기한과 연말정산 방법을 한 번에 볼 수 있어요.
결혼 세액공제 금액과 조건, 1인당 50만 원
결혼 세액공제는 혼인신고를 한 거주자에게 50만 원을 해당 과세기간의 종합소득 산출세액에서 빼 주는 제도예요. 국세청 안내에서는 혼인세액공제라고 부르고, 혼인 세액공제와 같은 말이에요.
결혼세액공제 조건은 세 가지예요. 국세청 안내의 내용을 표로 정리했어요.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 대상 | 혼인신고를 한 거주자 |
| 공제금액 | 50만 원(종합소득 산출세액에서 공제) |
| 적용 기간 | 2024~2026년 혼인신고분 |
| 적용 연도 | 혼인신고를 한 해, 생애 1회 |
| 부부 합계 | 부부가 각각 50만 원씩, 모두 받으면 100만 원 |
- 혼인신고를 해서 법률상 부부가 되었을 것
- 혼인신고를 2024년 1월부터 2026년 12월 사이에 했을 것
- 혼인신고를 한 해에 한 번만 받을 것(생애 1회)
종합소득 산출세액이 180만 원인 근로자가 혼인신고를 했다면
180만 원 – 공제 50만 원 = 130만 원
(다른 공제는 없다고 가정한 계산이에요)
결혼 세액공제 기준일은 결혼식이 아니라 혼인신고
공제는 혼인신고를 한 해를 기준으로 적용돼요. 결혼식 날짜가 아니라 혼인신고를 한 날짜가 어느 해에 속하는지가 중요해요.
상황별로 정리했어요.
| 상황 | 공제 여부 |
|---|---|
| 2026년 12월 31일까지 혼인신고 | 대상(2024~2026년 혼인신고분) |
| 결혼식은 2025년, 혼인신고는 2026년 | 혼인신고를 한 2026년에 적용 |
| 결혼식은 2026년, 혼인신고는 2027년 | 2026년에는 대상이 아니고, 2027년 신고분은 현행 적용 기간 밖 |
| 혼인신고를 하지 않은 사실혼 | 혼인신고를 한 거주자가 아니라서 대상이 아님 |
혼인신고 연말이 다가오면 혼인신고를 올해로 할지 내년으로 할지가 고민이 되는데요, 현행 기준으로는 2026년 12월 31일까지 신고해야 공제를 받는 기간 안에 들어가요.
혼인신고 연말까지 하면 배우자 기본공제도 같이 챙겨요
혼인신고를 연말 안에 하면 세액공제와 별개로 배우자 기본공제도 받을 수 있어요. 국세상담센터는 결혼식 없이 혼인신고만 해도 해당 연도의 12월 31일까지 혼인신고한 경우 배우자 기본공제를 받을 수 있다고 안내해요.
- 배우자 기본공제는 배우자의 연간소득금액이 100만 원 이하일 때 받아요
- 법률상 배우자가 아닌 사실혼 배우자는 공제 대상이 아니에요
소득 기준과 나이 요건은 연말정산 부양가족 공제 조건에 풀어 두었어요.
결혼 세액공제 외벌이도 받을 수 있어요
이 공제는 각자의 종합소득 산출세액에서 50만 원을 빼는 방식이라, 외벌이도 소득이 있어 세금을 내는 배우자는 받을 수 있어요. 부부가 각각 50만 원씩 공제받을 수 있다는 점은 2026년 세제개편안 설명에도 그대로 나와요.
다만 공제는 산출세액에서 빼는 것이라서, 소득이 없어 산출세액이 없는 배우자는 줄일 세금이 없어요. 맞벌이와 외벌이의 차이를 표로 정리했어요.
| 부부 형태 | 공제 적용 |
|---|---|
| 맞벌이 | 두 사람이 각자 산출세액에서 50만 원씩 공제 |
| 외벌이 | 소득이 있는 배우자의 산출세액에서 50만 원 공제 |
공제는 혼인신고를 한 해 생애 1회예요. 12월 31일 전에 혼인신고와 서류 준비를 끝내세요.
결혼 세액공제 연말정산 신청 방법과 제출 서류
근로자는 연말정산 때 공제신고서를 작성해서 제출하면 받아요. 국세청은 근로자가 공제신고서를 작성·제출해 연말정산한다고 안내해요.
증빙서류는 혼인관계증명서예요. 국세상담센터는 혼인 세액공제의 증빙서류를 읍·면·동주민센터에서 발급하는 혼인관계증명서라고 안내해요.
국세청 혼인세액공제 안내 보기- 12월 31일까지 혼인신고를 마쳐요
- 읍·면·동주민센터에서 혼인관계증명서를 발급받아요
- 회사의 연말정산 일정에 맞춰 공제신고서를 작성해요
- 공제신고서와 혼인관계증명서를 함께 제출해요
신용카드 같은 다른 공제는 연말정산 신용카드 공제 2026과 가족카드 사용내역에서 이어서 볼 수 있어요.
결혼 세액공제를 놓쳤거나 혼인이 무효가 됐을 때
공제를 놓쳤다면 지난 연말정산을 바로잡는 경정청구를 알아보세요. 기한과 절차는 경정청구 방법 총정리에 정리해 두었어요.
반대로 공제를 받은 뒤 혼인이 무효가 되면 국세청 안내에 따라 이자상당액을 소득세에 더해 내야 해요. 가산세는 면제돼요.
- 이자상당액은 50만 원에 신고기한 다음날부터 수정신고 등을 한 날까지의 기간과 1일 0.022%의 이자율을 곱해 계산해요
- 수정신고나 기한후 신고는 판결이 확정된 날이 속한 달의 다음 달부터 3개월 이내에 해야 해요
결혼 세액공제 2027년 이후는 정부안 단계
2027년 이후의 결혼 세액공제는 정부가 세액공제 대신 직접 재정지원으로 바꾸겠다는 안을 내놓은 단계예요. 현행 규정은 2026년 혼인신고분까지라서, 올해 신고하면 현행 공제를 받을 수 있어요.
- 2026년 8월 정부는 혼인·출산 관련 세액공제를 직접 재정지원 방식으로 전환한다고 밝혔어요
- 혼인세액공제는 지원대상을 넓히는 방안을 검토하고 있다고 해요
- 이 내용은 국회에 제출되는 정부안이라 국회 심의에서 달라질 수 있어요
신고를 미뤄도 되는지 고민한다면 올해 안에 혼인신고를 하는 쪽이 현행 기준으로 확실해요. 신혼부부가 받을 수 있는 지자체 지원은 결혼장려금 지역별 총정리에서 확인할 수 있어요.
결혼 세액공제 자주 묻는 질문
Q. 결혼 세액공제는 얼마를 받나요?
A. 혼인신고를 한 거주자 1인당 50만 원이고, 부부가 각각 받으면 합계 100만 원이에요. 혼인신고를 한 해에 생애 1회만 받아요.
Q. 결혼 세액공제는 결혼식 날이 기준인가요?
A. 아니요, 혼인신고를 한 해를 기준으로 해요. 결혼식을 2026년에 했더라도 혼인신고를 2027년에 하면 2026년에는 대상이 아니에요.
Q. 결혼 세액공제는 외벌이도 받을 수 있나요?
A. 소득이 있어 산출세액이 있는 배우자는 본인 산출세액에서 50만 원을 공제받아요. 소득이 없어 산출세액이 없는 배우자는 줄일 세금이 없어요.
Q. 결혼 세액공제는 연말정산에서 어떻게 받나요?
A. 연말정산 때 공제신고서를 작성해서 제출하고, 증빙서류로 읍·면·동주민센터에서 발급하는 혼인관계증명서를 준비해요.
Q. 결혼 세액공제는 2027년 이후에도 있나요?
A. 현행 규정은 2026년 혼인신고분까지예요. 정부는 2026년 세제개편안에서 혼인·출산 세액공제를 직접 재정지원으로 전환하겠다고 밝혔고, 국회 심의 전인 정부안 단계예요.
출처 및 확인일
본 정보는 2026-11-09 기준 아래 공식 자료로 확인했습니다. 2026년 세제개편안은 국회 심의 전 정부안이므로 확정 여부는 국세청과 재정경제부 발표로 다시 확인하세요.
- 국세청 근로소득 안내(혼인세액공제)
- 국세상담센터 자주 묻는 Q&A(혼인 세액공제 증빙서류)
- 국세상담센터 자주 묻는 Q&A(배우자 기본공제, 혼인신고)
- 정책브리핑 자주 묻는 연말정산 ⑧결혼 세액공제?(국세청, 2024-11-26)
- 정책브리핑 혼인신고 아직 안했다면…이달까지 하면 세액공제 혜택(국세청, 2024-12-18)
- 정책브리핑 청년·서민 세 부담 낮추고 지방 지원 늘린다…세제개편안 살펴보니(2026-08-13)
본 글은 정보 제공 목적이며, 정확한 내용은 해당 기관 공식 사이트를 확인하세요.